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田林县2014年预算执行情况和2015年预算草案报告

2015-04-08 00:00:00   来源:财政局   作者:预算股   评论:0 点击:

一、2014年公共财政预算执行情况

       2014年,我县财税工作在县委、县人民政府的正确领导下,在县人大依法监督指导和县政协委员的关心、支持下,以“十八大”精神为指导,深入贯彻落实科学发展观,克服实体经济下行、结构性减税等因素的影响,紧密联系各有关部门,紧紧围绕县委、县人民政府年初提出的各项工作任务,狠抓收入征管,严格控制支出,开展盘活清理财政存量资金工作,较好地完成了年初制定的各项财政工作目标任务,为保障我县社会和谐、增进民生福祉、促进富民强县作出了积极的贡献。

(一)2014年公共财政预算执行情况

1、2014年地方一般公共财政预算收入执行情况

       全年财政收入完成24452万元,完成年初预算24430万元的100%,完成市政府调整任务数24000万元的101.9%,同比增收1186万元,增长5.1%。其中:增值税完成6145万元,完成年初预算的91.9%,与去年持平;营业税完成4145万元,完成年初预算75.4%,同比减收397万元,减少8.7%;企业所得税完成2052万元,完成年初预算78.9%,同比减收408万元,减少15.7%;个人所得税完成1082万元,完成年初预算83.2%,同比减收85万元,减少7.3%; 耕地占用税完成3567万元,完成年初预算268.2%,同比增收511万元,增长16.7%;城建税完成461万元,完成年初预算92.2%,同比减收17万元;土地增值税完成442万元,完成年初预算176.8%,同比增收196万元,增长79.7%;烟叶税完成298万元,完成年初预算99.3%,与去年持平;行政事业性收费收入完成823万元,完成年初预算82.3%,同比减收140万元,减少14.5%;国有资本经营收入完成2155万元,完成年初预算102.6%,同比增收934万元,增长76.5%;其他收入完成738万元,同比增收176万元,增长31.3%。因重点税源企业经济不景气,县内唯一纳税大户劲达兴公司因技改项目停产,导致税收锐减,同比减收1862万元,同时重点税源水电行业受政策性降低税率,致使龙滩水电站税收减少,龙滩电站同比减收196万元,加上一些重点项目年内没能如期开工建设,税收没有新的增长点,完成全年财政收入相当困难。

2、2014年公共财政预算支出完成情况

       2014年全县公共财政预算支出完成171558万元,完成全年预算指标的96.1%,同比增支19784万元,增长13%,增支较大的主要原因是上级追加的项目专款和通过努力争取到的自治区财政厅新增转移支付补助和一次性财力补助。需要说明的是,年终财政实际支出数大于年初预算数近6亿元,主要原因是年中预算执行时上级下达追加我县专项转移支付补助69301万元,比年初列入预算多近6亿元。主要支出项目执行情况如下:

    (1)一般公共服务支出累计完成14875万元,完成全年预算指标的99.5%,同比增支961万元,增长6.9%。增支主要原因是四个民族乡庆各项基础设施建设710万元,属于不可比因素。

    (2)公共安全支出累计完成6818万元,完成全年预算指标的99.3%,同比增支204万元,增长3.1%。消防大队业务用房建设及设备购置410万元、政法业务装备采购支出是增支的主要原因。

    (3)教育支出累计完成29888万元,完成全年预算指标的99.3%,同比增支4791万元,增长19.1%。增支较大的主要原因是县财政加大对教育经费的投入特别是县初级中学迁建累计支出2834万元,同比增支2534万元,加上上级财政提高对义务教育保障经费的支持,同比增支2613万元。

    (4)科学技术支出累计完成1851万元,完成全年预算指标的100%,同比增支264万元,增长16.6%。大力支持科普宣传,加大科学技术普及投入,不断挖潜企业技术改造,重点对中草药栽培等农业技术的支持,是该项支出大幅增支的主要原因。

    (5)文化体育与传媒支出累计完成2377万元,完成全年预算指标的100%,同比增支401万元,增长20.3%。增支较大的主要原因是旧电影院改造拍卖安置职工支出665万元,属不可比因素。

    (6)社会保障和就业支出累计完成11858万元,完成全年预算指标的97.7%,同比减支466万元,减少3.8%,减少主要原因是去年提高城乡居民养老补助标准而今年没有,同比减支314万元,自然灾害同比减支300万元。

    (7)医疗卫生与计划生育支出累计完成20371万元,完成全年预算指标的99.3%,同比增支3781万元,增长22.8%。增支主要原因是中医院建设项目上级补助增支2400万元,麻疹、手足口病、艾滋病等重大公共卫生同比增支359万元,提高新农合补助标准,同比增支1025万元。

    (8)环境保护累计完成6014万元,完成全年预算指标的63.8%,,同比增支362万元,增长6.4%。

    (9)城乡社区事务累计完成8720万元,完成全年预算指标的96.7%,同比增支1953万元,增长28.9%。增支主要原因是2014年这民办实事实施的东丈路、教育路、体育中心场平工程和县城大街小巷建设项目支出1850万元。

    (10)农林水事务支出累计完成37367万元,完成全年预算指标的94.6%,同比增支4083万元,增长12.3%。增支较大主要原因是上级加大对农村水种基础设施建设的投入,其中林业培育补助支出同比增支2097万元,油茶产业同比增支600万元。

   (11)交通运输支出累计完成16669万元,完成全年预算指标的99%,同比增支9021万元,增长118%。主要用于今年加快通村水泥路项目实施进度,上级下达各项公路建设资金同比增加9865万元,增长约1.7倍。

    (12)商业服务业事务累计完成409万元,完成全年预算指标的91.9%,同比减支876万元,减少68.2%。

    (13)国土资源气象事务支出累计完成2047万元,完成全年预算指标的93.3%,同比减支548万元,减少21.1%。

    (14)住房保障支出累计完成8529万元,完成全年预算指标的100%,同比减支5371万元,减少38.6%。减支的主要原因是本年度上级下达各种公共租赁住房和农村危房改造资金同比减少较大,其中农村危房改造资金同比减支4610万元。

        综合以上支出项目分析,全年财政支出与去年同期相比有增有减,但除了住房保障支出等少部分同比减少外,其他支出项目均同比有所增长,部分项目增幅还比较大,主要得益于县委、县政府积极向自治区争取追加专款和一般性转移支付补助,保障了全县重大项目及重点民生的支出需要,有力地促进了我县经济社会发展,切实改善城乡生产生活条件,增加了城乡居民收入。

3、2014年公共财政收支平衡情况

        2014年全县地方一般预算收入15641万元,各种税收返还2936万元,财力性补助收入80900万元,专项补助收入69301万元,财政部代理发行地方政府债券收入1200万元,清理历年结余收入616万元,上年结余收入9999万元,全年财政总收入为180593万元。全年财政一般预算支出171558万元,减去上解上级支出695万元和调入政府性基金89万元,收支相抵,年终滚结余8251万元(其中结转下年专款6775万元),实现了收支平衡略有结余的目标。

(二)2014年基金预算执行情况

1、政府性基金收支情况。全年政府性基金收入累计完成6613万元,完成年初预算的103%,同比增收1947万元,增长41.7%。其中国有土地使用权出让收入4897万元,完成年初预算97.9%,同比增收1735万元,增长54.9%;地方教育附加收入完成194万元,完成年初预算97%,同比减收2万元;育林基金收入完成11万元,完成年初预算152.8%,同比增收231万元,增长60.8%;城市配套费收入274万元,完成年初预算137%,同比增收84万元,增长44.2%;政府物价调节基金收入160万元,完成年初预算80%,同比减收29万元,减少15.3%;残疾人保障金完成94万元,完成年初预算85.5%,同比减收12万元,减少11.3%;廉租住房管理费收入44万元,墙体新型材料基金收入92万元。

全年政府性基金支出累计完成11193万元,占全年预算指标的77%,同比增支4750万元,增长73.6%,其中地方教育附加支出193万元,完成预算指标94.6%,与去年持平;社会保障与就业支出787万元,完成预算指标90.7%,同比增支313万元 ,增长66%;城乡社区事务支出6697万元,完成预算指标77.2%,同比增支2855万元 ,增长74.3%,增支较大主要原因是土地出让收入安排的征地补偿款2723和农田水利建设支出2282万元同比净增支;育林基金支出778万元,完成预算指标72.5%,同比增支146万元 ,增长23.1%,增支较大主要原因是加大对护林防火支出同比增支117万元。;地方水利建设基金支出1107万元,完成预算指标83.3%,同比增支482万元 ,增长77.1%,增支主要原因是自治区本级通过基金支出安排小型农田水利建设配套资金;彩票公益金支出678万元,完成预算指标91.4%,同比增支274万元 ,增长67.8%。

全年政府性基金平衡情况:基金收入6613万元、上级基金补助收入4104万元、上年基金结转收入3818万元,调入资金125万元,基金收方总计14660元,当年基金支出11193万元,收支相抵,累计年终滚存结余3467万元,结余较大的主要原因是县级基金收入安排的项目当年不能如期开工建设所致,根据基金专款专用性质,滚存结余全部结转下年继续使用。

    2、社会保障基金收支情况。2014年全县社会保障基金收入10396.84万元,社会保障基金支出8279.32万元,结余2117.52万元,滚存结余6014.31万元。其中企业职工基本养老保险基金本年预算收入3471.90万元,支出3974.41万元。年末滚存结余175.04万元;城乡居民基本养老保险基金本年预算收入3454.06万元,支出2360.74万元。年末滚存结余4017.66万元;城镇职工基本医疗保险基金本年预算收入2323.96万元,支出1447.97万元。年末滚存结余1054.76万元;城镇居民基本医疗保险基金本年预算收入657.07万元,支出127.71万元。年末滚存结余533.91万元;工伤保险基金本年预算收入137.62万元,支出132.72万元。年末滚存结余13.44万元;失业保险基金本年预算收入225.07万元,支出115.31万元。年末滚存结余109.75万元;生育保险基金本年预算收入127.16万元,支出120.46万元。年末滚存结余109.75万元;

(三)2014年主要工作成效

2014年,在县委、县政府的正确领导下,财税部门积极应对复杂多变的经济形势,攻坚克难,奋力拼搏,财政运行规范有序,较好地完成了全年各项财政收支任务。

1、严征细管,狠抓收入,确保完成全年财政收入任务。面对宏观经济下行、政策性减收等多重压力,财税部门坚持依法治税、应收尽收。一是严格征管责任。年初及时把任务分解下达给财税部门,层层落实收入任务和征管责任;二是加强工作调度。全年紧扣收入进度,按时间要求开展一季度“开门红”、二季度“双过半”和四季度“百日攻坚”活动。坚持一月一分析,定期召开组织收入工作协调会,研判收入形势,挖掘增收潜力,随时掌握重点行业、重点产业、骨干企业纳税情况和变化动向,协调解决组织收入中遇到的各种困难和问题,确保财政收入按进度均衡入库;三是创新增收举措。实行县级领导联系重点税源企业(项目)责任制,县领导深入重点企业(项目)开展“大走访”,主动帮助企业排忧解难;四是大力推进科技治税,综合治税信息平台系统投入运行,动态掌控收入入库信息,通过平台数据比对、分析、交换和利用,促进财税增收。通过以上措施今年财政收入累计完成24452万元,超额完成了市委、市政府下达我县24000万元的财政收入任务。

2、创新方式,积极向上争取资金,财政支出规模不断加大

一是紧紧抓住当前国家继续实施积极财政政策的有力时机,积极配合各预算单位做好项目的储备和申报,力争得到上级更多项目资金的支持,全年共争取到专项转移支付补助资金69301万元,比2013年增加11105万元;二是多次到区财政厅进行工作汇报,以寻求更多的资金帮助。全年共争取得到财力性转移支付补助80900万元,比2013年增加8732万元,其中均衡性转移支付补助新增6261万元、民族地区转移支付补助新增228万元、县级基本财力保障补助新1034万元。全年财政支出171558万元,同比增支19784万元,增长13%。支出规模进一步增大,增加的财力性转移支付进一步缓解了我县财政困难局面,为全县社会各项事业发展提供了资金保障。

3、优化支出结构,不断加大对民生支出的投入。不断调整和优化支出结构,保障重点,压缩一般,进一步加大民生投入。全年民生支出146605万元,占财政总支出的85.4%,同比增支17325万元,增长13.4%。一是支持农业农村工作。重点支持区域供水、农业灌溉、城乡统筹、扶贫开发等重点工程28316万元。其中拨付小型农田水利重点县建设项目3000万元,解决了部分乡镇农田水利设施建设,拨付农业水土保持发展项目900万元,拨付中小河流治理2207万元,解决百乐、八桂、平塘、潞城、乐里、者苗六个乡镇河流治理;拨付农村饮水项目2307万元,解决2.9万人饮水困难问题。各项惠农政策有效落实,拨付一事一议财政奖补资金1427万元,共实施小型水利设施、屯内道路硬化、人畜饮水等132个项目;拨付2338万元补助1200户农村危房改造项目;扎实做好通村道路建设工作,拨付16528万元,年内开工建设通村水泥路362多公理,逐步解决农村行路难问题。农机购置补贴、农资综合补贴、良种补贴等专项资金近亿元全部通过“一卡通”发放到农户。拨付7023万元扶贫发展项目资金支持全县各种基础设施建设和农业产业项目发展。二是支持社会保障。及时拨付社保资金,累计拨付医疗、养老、失业等社保基金及农民合作医疗、城乡低保、重残人员生活补助资金等计1.9亿元。全面实施新型农村养老保险制度,全县适龄农民积极参保,全年共拨付城乡居民养老保险金2535万元;企业养老金实现100%社会化发放;新农合筹资标准提高到390元/人,其中各级财政补助达290元/人,全年共拨付7396万元,其中县财政配套达840万元。三是支持社会事业。争取上级补助资金1.15亿元,县财政统筹安排专项资金4000多万元,有效推动了教育、文化、卫生等公共事业的全面发展。教育公用经费、校舍维修资金、困难学生补助、学生营养改善补助均按自治区补助标准足额安排。拨付6000万元,支持农村义务教育薄弱改造、农村初中、高中和幼儿园建设;拨付2400万元建设县中医院,拨付370万元建设农村文化活动场所,不断加大投入力度,推进教育文化、体育等基础设施建设。

4、扎实推进各项财政改革工作

    一是积极落实公务用车制度改革有关会议精神,采取强有力措施,扎实做好全县公车制度改革各项工作,为下一步制定公车改革方案提供了重要的依据;二是稳步推进预算绩效管理工作的开展。从2014年起,我县开展财政支出绩效评价工作,各乡(镇)、县直各部门均纳入预算绩效管理范围,涉及各类资金共23724.7万元;三是积极完成全县政府存量债务清理甄别工作。截至2014年12月底,全县政府性债务余额61602.92万元,其中:政府负有偿还责任的债务59348.13万元、政府负有担保责任的债务3525万元、政府可能承担一定救助责任的债务729.79万元;比2013年6月底审计认定债务余额32246.56万元增加29356.36万元,增长91%,债务增加主要原因是交通局农村道路硬化项目贷款10000万元,土地储备中心贷款10000万元;四是政府采购工作正常有序开展。2014年各乡镇和县直各部门上报计划政府采购累计52285万元,实际采购金额累计51644万元,节约641万元;五是政府投资评审工作效果明显。2014年评审中心累计评审各类工程项目516项,送审金额60505.52万元,审定金额55157.53万元,累计核减金额5348万元,核减率8.4%;六是加速推进公务卡全覆盖工作。截至12月20日,全县106个县级预算单位和14个乡镇已全部推行公务卡结算制度改革,共发放公务卡1395张,公务卡刷卡消费报销笔数265笔,预算单位公务卡刷卡率达98%。

二、2015年财政预算草案

2015年是“十二五”规划的最后一年,也是县委县政府提出三年赶超跨越计划的关键之年,财政工作将紧紧围绕县委、县政府的各项决策部署,以十八届三中全会精神为指引,按照中央提出的励行节约,反对铺张浪费,建立节约型政府的精神,狠抓收入征管,严格控制支出,特别是严格控制“三公”经费的支出,做到有保有压,全力支持和保障重点建设项目和机关正常运转的资金需求,为实现我县新跨越做出更大的贡献。

(一)全年预算收支安排情况

2015年我县公共财政预算收入预计15672万元,各种税收基数返还2936万元,上级补助收入87139万元,上年结余结转8251万元(专款结转6775万元),收入总计114088万元。根据财政预算平衡原则,相应年初公共支出安排113541万元,上解上级支出547万元,支出总计114088万元,收支相抵,年初预算收支平衡。

(二)收入预算安排情况

结合我县今年经济运行情况、重大项目建设和上年实际完成情况进行分析和预测,2015年全县财政收入预算25430万元,同比增收978万元,增长4%;地方公共财政预算收入预计15762万元,同比增长121万元,增长0.8%。其中:增值税计划6000万元,比去年完成数增加328万元;营业税计划4072万元,比去年完成数减少73万元;企业所得税计划2500万元,比去年完成数增加448万元;个人所得税计划1300万元,比去年完成数增加219万元;城建税计划500万元,比去年完成数增加39万元;房产税计划250万元 ,与去年完成数基本持平;土地增值税计划450万元,比去年完成数增加8万元;耕地占用税计划2750万元,比去年完成数减收817万元;资源税、印花税、烟叶税等零星种收计划1550万元,比去年完成数增加103万元。企业改制拍卖收入、行政性收费收入、专项项收入及其他收入等非税收入计划5238万元,比上年执行数增加384万元,其中国有资产经营收益计划2458万元,行政性收费收入计划830万元、罚没收入预计350万元、专项项收入200万元、国有资产有偿使用收入250万元、其他收入800万元。

全年财政收入预计总体分析:从目前财税部门分析来看,2015年财政收入要完成25430万元困难还是很大,主要原因是国税部门征收的重点纳税大户劲达兴公司因企业改制问题停产和县重点税源滩水电站受政策性降低税率影响,这两大企业2015年估计将无税可缴,加上县内缺乏重大投资项目拉动,一些项目减收较大。同时中央预算内基建投资、瓦村电站建设、年度内新增建设项目等几方面因素将是2015年税收主要增收项目,但县内项目建设推进快慢的不确定性及其他不利因素,均会影响重点支撑财源的稳定性,财源基础薄弱仍然凸显,财源建设及培植工作仍需进一步加强。

(三)一般预算支出主要项目安排情况

2015年全县公共财政预算支出安排113541万元,预计专项上解支出547万元,支出总计114088万元。

按功能分类各项目具体安排:

(1)一般公务服务安排13980万元,比去年减支901万元,减少6.1%,减支主要原因是去年四个民族乡庆各项基础设施建设710万元,属于不可比因素。

(2)国防支出安排215万元,与去年持平。

(3)公共安全支出安排6684万元,比去年预算数增支2070万元,增长44.8%。

(4)教育支出安排20980万元,比去年预算数增支1055万元,增长5.3%。

(5)科学技术安排1619万元,比去年预算数增支833万元。

(6)文化体育与传媒支出1515万元,比去年预算数增支484万元。

(7)社会保障支出安排12000万元,比去年预算数增支636万元。

(8)医疗卫生支出与计划生育支出安排14069万元,比去年预算数增支1259万元。

(9)节能环保支出1771万元,与去年预算数基本持平。

(10)城乡社区事务支出安排14018万元,比去年预算数增支11864万元。增支主要原因是上级下达住建项目资金增加。

(11)农林水事务支出安排17310万元,与去年预算数基本持平.

(12)交通运输支出安排3212万元,比去年预算数增支1507万元。

(13)资源勘探电力信息事务支出安排267万元,比去年预算数增支140万元。

(14)商业服务等事务支出安排90万元,比去年预算数减支149万元。

(15)国土资源气象事务支出安排2000万元,比去年预算数增支435万元。

(16)住房保障支出安排3643万元,比去年预算数增支1483万元。

(17)粮油物资管理事务291万元,比去年预算数 增支74万元。

今年的支出安排主要是保证工资、机关事业单位正常业务经费、部分重点项目建设、各种项目前期工作经费和中央及自治区安排民生项目地方配套资金等,但因财力有限,乡镇和县直部门经费预算严重不足,县政府为民办实事和一些项目配套资金、各种市政工程项目欠款等不能列入年初预算,只能在年中预算执行中,从未列全一般性转移支付补助开支,收支矛盾仍然很突出。

(四)基金预算收支安排情况

1、政府性基金收入预计情况:按2014年政府性基金实际入库和今年进一步加快县城新区开发这一实际情况,预计2015年政府性基金收入8670万元,其中:地方教育附加收入200万元、育林基金收入500万元、植被恢复费50万元、地方水利建设基金收入150万、残疾人就业保障基金收入100万元、墙体材料基金收入110万元、城市配套费基金收入300万元,廉租住房基金收入100万元,价格调节基金收入160万元,土地出让收入5000万元,上年结余2000万元。

2、政府性基金支出安排8670万元,根据基金收入专项收支的性质决定,所有政府性基金支出项目资金全部来源于政府性基金收入,其中:地方教育附加支出200万元、育林基金支出500万元、植被恢复费50万元、地方水利建设基金支出150万、残疾人就业保障基金支出100万元、墙体材料基金支出110万元、城市配套费基金支出300万元,廉租住房基金支出100万元,价格调节基金支出160万元,土地出让支出7000万元,,其中归还土地备收储农发行贷款2000万元,进城大道回购款2000万元,土地使用上报费用1000万元,土地收储及其他成本支出2000万元。

3、社会保障基金收入预计情况2015年全县社会保障基金收入11340.37万元。其中企业职工基本养老保险基金本年预算收入3462.14万元元;城乡居民基本养老保险基金本年预算收入4209.14万元;城镇职工基本医疗保险基金本年预算收入2430.21万元;城镇居民基本医疗保险基金本年预算收入733.58万元;工伤保险基金本年预算收入144.48万元;失业保险基金本年预算收入227.32万元;生育保险基金本年预算收入133.5万元。

4、社会保障基金支出预计情况2015年全县社会保障基金支出10731.45万元。其中企业职工基本养老保险基金本年预算支出4723.02万元元;城乡居民基本养老保险基金本年预算支出3057.5万元;城镇职工基本医疗保险基金本年预算支出2424.02万元;城镇居民基本医疗保险基金本年预算支出131.15万元;工伤保险基金本年预算支出120.59万元;失业保险基金本年预算支出149.47万元;生育保险基金本年预算支出125.7万元;

(五)2015年财政工作主要措施。

1抓征管、促增收,确保预算任务圆满完成一是加强财税部门协调,增强组织收入的主动性,充分挖掘增收潜力,强化税收征管,对重点税源、重点税种加大稽查征管力度,做到应收尽收,努力挖掘增收潜力。二是建立财政收入目标责任制,将全年收入任务分解到各部门,明确各单位收入任务,加强协调沟通,确保收入足额入库。三是提高非税收入征管水平,不断推进非税收入管理制度化、规范化。

2、保民生、促和谐,推动社会事业全面发展。认真贯彻执行中央“八项规定”,综合统筹资金需求和财力安排,严控一般性追加支出,全力保障重点支出,集中财力办大事,以基本公共服务均等化综合改革为抓手,把新增财力优先投入到教育、文化、保障性住房、医疗卫生、社保就业等民生领域。同时,多渠道筹集建设资金,全力保障县十项为民办实事的实施,不断提升人民群众幸福生活。

3、围绕理财有章抓改革,不断提升财政科学管理水平。

    一是深入推进各项改革。深化部门预算改革,增强政府预算的完整性和科学性;完善国库集中支付流程,深入推进公务卡改革;进一步强化对政府80900采购监管;全面加强投资评审,努力节约财政资金;完善预算绩效评价体系,推行评价结果运行机制,逐步建立评价结果公示制度;进一步完善做好预决算信息公开工作,主动接受人大、审计监督,自觉接受社会各界监督。二是全面加强财政管理。规范国有资产管理,增加国有资产收益;加强投融资平台监管,合理控制融资规模;三是扎实开展监督检查。加强对重大项目资金和民生资金的监督检查力度,深化财政内部监督,强化监督成果运用,切实规范财经秩序;完善地方政府债务管理制度及风险预警机制,防范和控制财政风险。

4、推进预算公开透明。

   积极稳妥地逐步扩大预算公开范围,细化公开内容,不断完善预算公开工作机制,强化对预算公开的监督检查,提高预算公开透明度。重点是进一步推进各乡镇及县直各单位公共财政预算决算和部门预算决算公开,财政支出公开到项级科目;加大推进乡镇和县直单位“三公”经费公开。2015年全县所有乡填和县直各单位都 要全面公开包括财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算等预算信息。同时,切实加强预算信息公开的应急管理,有效防止预算信息公开可能诱发的不确定因素发生。